维修预算的制定原则和方法

维修预算的制订原则

企业对维修费用的预算是采用企业计划值得管理程序，管理部门与实施部门分别制订，通过双方联席会议的形式，分析、研讨和调整相结合，取得一致意见，然后贯彻执行，力争做到维修费用按计划值管理，即不超出也不结余的结果。

制订维修费用预算所采取的原则是：

1、企业按公司经营总方针和年度的全面预算，确定本年度维修费用总资源（框架）

2、按照产品销售合同的多少，来确定分配给各条主作业线设备维修费用的多少。

3、在实施过程中，按季、按月不断地对实绩进行跟踪，不断地修正、调整，确保顺利达成。

确定维修费用的方法

确定维修费用的方法是两分两合的过程，公司与部门根据各自掌握的情况和数据分别进行预算，然后合起来再进行调整；计划与实际根据各自实施的情况和数据分别收集资料，然后合起来再进行修正；最后再与上述总资源（框架）来平衡，做到上下一致，作为共同的目标，列入计划值体系，

1）企业、公司的计划财务部门，进行“维修费用的目标预算”。根据公司经营总方针：要考虑到企业的战略目标和中长期的发展规划及本年度的经营指标；编制的原则：在公司经营总方针指导下，本年度企业计划编制的重点和确保对象；生产计划：按照产品销售合同的多少，来确定各条主作业线设备综合效率的高低；生产、维修成本指标：参照企业历年来的全面预算和生产、维修的标准成本；可以通过信息及对标（标杆）管理，与国内外同类型的先进企业和指标进行参考。

在此基础上，从企业的决策管理部门的角度，提出本年度维修费用的目标预算。

2）企业、公司的设备管理部门，进行“维修费用的预算草案”。根据编制部门的方

针：要考虑设备的维修模式、点检和状态检测的统计概率、本年度要确保的主作业线的现状、维修人员的能力以及维修资材库存和到货的情况；本年度维修工程计划：按照上述要求和点检的周期管理表来预测重大维修工程的项目；上年度修工程的实绩：主要参照工程的项目、规模、维修过程效率和主要的绩效；对维修费用的要求：主要考虑对比物价指数、人力资源和市场价位对维修费用的影响；维修费用实绩记录：包括维修费即MH值（人员数 X 工时数）和资材费（维修材料费+备品配件费）的对比，观察使用有无变化，维修效率有无变动，设备综合效率的升降情况对维修费用的影响。

3）按规定的时间，双方做完了“维修费用的目标预算”和“维修费用的预算草案

”后，即可安排双方联席会议，可以邀请设备技术方面相关的工程师、重点设备相关的检修专家共同参与，分析、研讨双方的观点，肯定双方合理的一面，有争议的项目可以记录在案，不必取得一致，以此来进行调整，以取得数值上的相近一致。

4）总的维修费用初步确定后，再与总资源（框架）来平衡，做到上下一致，作为共同的目标，列入计划值体系。一般的情况总是上紧下松，基本上能满足各维修部门的需要。

5）最后确定的“维修费用预算”，各部门确认的是一个数值，就像给你一个“笼子”，各主作业线的设备管理组（即各主作业线设备的点检组）就在这个“笼子”里作文章，按照点检和状态监测的结果，分门别类、按轻重缓急，列出维修项目，同时列出维修资材的购入计划，安排好“笼子”里的费用，提高设备综合效率，确保本年度产品的安全生产和各项作业任务的完成。

6）列出的项目可以委托维修部门进行检修，检修的人员在检修前必须做好维修项目的“工时工序表”，检修结束必须做好维修工程的实绩记录，填写专用的“维修工程记录表”，并交给点检组，待到月末点检组汇总“月维修费用实绩”（来源设备管理大视野）。

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